التدقيق الداخلي؟
على الرغم من أن المدقق الداخلي لا يتحمل مسؤولية اكتشاف أي حالة احتيال في الشركة ويقتصر دوره على معرفة مؤشرات الاحتيال وكيفية التعامل معها إلا أن أول
سؤال يتم طرحة عند حدوث أي حالة احتيال هو أين كان التدقيق الداخلي؟.
يبدو أن التدقيق الداخلي للبنك لم يراعي الطريقة التي يتم بها وضع وتحقيق الأهداف وكان عمله يقتصر على التأكد من مدى تحقيق الأهداف المفروضة على الموظفين فيما يبدو أيضا أن التدقيق الداخلي لم يراجع الآلية المتبعة لإدارة أداء بنك ويلز فارغو ومنطقية الأهداف التي يتم وضعها أو مراجعة ضوابط فتح الحسابات وإغلاقها أو قيامة بتحليل إحصائي عن أعداد بطاقات الائتمان الصادرة مقارنه بالأوضاع الاقتصادية أو مقارنة بين أعداد البطاقات الممنوحة وأعداد البطاقات الملغاة أو دراسة أسباب الارتفاع الكبير في أعداد البطاقات أو مبررات وجود أكثر من حساب للعملاء. كما أن شكاوى العملاء قد تكون مؤشر مساعد للتدقيق الداخلي لاكتشاف الاحتيال في حال تم التدقيق على آلية التعامل مع شكاوى العملاء والبحث في أسباب حالة الشكاوى الأكثر تكرار.
تعليقات
إرسال تعليق